一、 報損商品的定義：

　　1. 一般情形的報損商品：

　　一般情形的報損商品，是指在銷售過程中，因出現(xiàn)變質(zhì)、過保質(zhì)期、破碎、外包裝破損(損壞、溢漏、嚴(yán)重變形)或部件缺損等品質(zhì)問題，影響正常銷售必須折價處理或廢棄的商品。

　　但其中可與公司配貨中心或直配供應(yīng)商退貨或調(diào)換的上述商品，應(yīng)于退換，不計入報損范圍。

　　2. 特殊情形的報損商品：

　　由公司配貨中心商品主管批復(fù)“自行處理”的臨近保質(zhì)期、嚴(yán)重滯銷的需處理商品，門店通過購物贈物、打折等方式進(jìn)行銷售，所產(chǎn)生的商品價格或數(shù)量損耗計入報損，其折價損失亦計入門店報損金額。

　　二、 確認(rèn)商品報損的流程：

　　1. 一般情形的報損商品確認(rèn)流程：

　　1) 在銷售過程中出現(xiàn)殘損商品，理貨員應(yīng)將其停止銷售，撤下貨架，在倉庫指定區(qū)域定位保管(其中，對可退換的低溫冷凍商品，無冷庫的門店，可集中用完整封閉的包裝箱儲存，暫置冷柜內(nèi)，標(biāo)明“非賣品”，不可退換的可每天及時做報損處理);

　　2) 理貨組長定期(每周一次)對殘損商品進(jìn)行整理;對于不可退換的殘損商品，填寫[商品報損單]報主管審核，[商品報損單]一式兩聯(lián)：第一聯(lián)[門店自留]、第二聯(lián)[分公司財務(wù)部留存];可退換商品，則聯(lián)系相關(guān)部門進(jìn)行退換貨;除配貨中心批復(fù)“到期可退”的商品外，所有應(yīng)退換貨商品(含與配貨中心及直配商退、換)應(yīng)在盤點日前退換結(jié)束;

　　3)商品區(qū)域主管應(yīng)于當(dāng)日或次日核查理貨組長申報的殘損品，對于可退貨或可再行銷售的商品應(yīng)嚴(yán)格控制報損;確認(rèn)后在[商品報損單]上簽字并報店長審批;

　　4)店長應(yīng)于當(dāng)日或次日審核[商品報損單]并簽字確認(rèn);

　　5)門店電腦操作員于次日將[商品報損單]的內(nèi)容錄入電腦[商品損溢]，錄入完畢后簽字確認(rèn);

　　6)錄入完畢，[商品報損單](兩聯(lián)全部)統(tǒng)一交門店會計;

　　7)柜組將經(jīng)批準(zhǔn)報損的商品送門店指定區(qū)域存放。

　　2. 特殊情形的報損商品：

　　對于公司配貨中心商品主管批復(fù)“自行處理”的需處理商品，由門店店長作出具體促銷方案，按本制度第三 1款所規(guī)定的權(quán)限及公司《需處理商品的處理規(guī)范(試行)》所規(guī)定的流程處理。此類商品采取先銷售后報損的方式進(jìn)行處理。

　　1) 當(dāng)采用購物贈物的方式進(jìn)行促銷時，門店將該商品進(jìn)行捆綁式銷售;柜組理貨組長統(tǒng)計庫存總數(shù)報主管備核，并于每月底或贈送期結(jié)束，依據(jù)贈送數(shù)量進(jìn)行該商品的報損，填寫[商品報損單]交主管審核，在[商品報損單]“報損原因”一欄中注明“自行處理，購物贈物”，其余操作流程同第二1 3)、4)、5)、6)款;銷售期跨月時，每月末必須進(jìn)行報損。

　　2) 當(dāng)采用打折方式進(jìn)行銷售時，按公司《需處理商品處理規(guī)范(試行)》所規(guī)定的流程處理。銷售結(jié)束，由柜組理貨組長將此類商品進(jìn)行報損，填寫[商品報損單]交主管審核，在[商品報損單]“報損原因”一欄中注明“自行處理，打折銷售”，其余操作流程同第二1 3)、4)、5)、6)款。銷售期跨月時，每月末必須進(jìn)行報損。

　　三.報損商品殘值回收的操作流程：

　　1. 定價權(quán)限

　　門店報損商品，依據(jù)其原單價及單品總金額，分別按下列權(quán)限定價：

　　1) 單價20元以下且單品累計金額100元以下的由門店自行定價;門店店長應(yīng)召集門店主管、會計等共同定價，門店會計負(fù)責(zé)記錄于《報損商品處理臺帳》上，所有參加定價人員應(yīng)簽字;

　　2) 單價20元以上、300元以下且單品累計總金額2000元以下的由門店提出處理建議價(或促銷方式)，報采購部批準(zhǔn);

　　3) 單品300元以上或單品累積總金額2000元以上，由門店提出處理建議價(或促銷方式)，報公司總經(jīng)理室批準(zhǔn)。

　　2、門店會計依據(jù)[商品報損單]及定價記錄、定價批復(fù)及處理結(jié)果建立[報損商品處理臺帳];

　　3、有殘值收入的報損商品的處理流程：

　　1)當(dāng)采用購物贈物的方式進(jìn)行促銷時，門店將該商品進(jìn)行捆綁式銷售，其贈送部分的商品原值計入“報損金額”，贈送部分無“殘值收入”。

　　2)當(dāng)采用打折方式進(jìn)行促銷時，按公司《需處理商品處理規(guī)范(試行)》相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，其商品的原值計入“報損金額”，銷售收入計入“殘值收入“。

　　4、 無殘值的報損商品由商品主管填寫[出門證]，經(jīng)店長審批后交門店保安員查驗后廢棄，查驗保安亦應(yīng)簽字;查驗保安員由保安主管臨時確定。

　　5、 門店會計于月底將所有報損商品的處理結(jié)果填制在[報損商品處理臺帳]中，并保留[商品報損單]、廢棄商品[出門證]、電腦[商品損溢]清單等單據(jù)備查;[報損商品處理臺帳]交店長審核批準(zhǔn);門店會計在填制報表時應(yīng)核查：

　　1) [報損商品處理臺帳]所登錄的商品與電腦[商品損溢]記錄是否一致;

　　2) 報損商品銷售的價格(或處理方式)是否按規(guī)定權(quán)限確定;

　　3) 促銷方式是否符合確定及批準(zhǔn)的方案;

　　4) 銷售殘值是否已完整上繳;

　　5) 廢棄的手續(xù)是否完整。

　　6、 每月30日前，門店會計將當(dāng)月[報損商品處理臺帳]、[商品報損單]、[銀行解繳單](殘值收入)一并上交分公司財務(wù)部;門店會計保留[報損商品處理臺帳]復(fù)印件及[商品報損單]‘門店自留’聯(lián)備查。

　　7、 門店應(yīng)在每月的25日《柜組銷售日報表》上附注當(dāng)月實現(xiàn)的“殘值收入”。公司進(jìn)行門店費用考核時，將用門店的殘值收入沖減月報損金額。

　　四.注意事項：

　　1. 報損商品應(yīng)在每月盤點日前報損完畢，嚴(yán)禁將殘損商品隱瞞不報;

　　2. 不可退換的易發(fā)霉、生蟲、發(fā)出異味的或冷凍類殘損商品可隨時清理、報損、電腦錄入、丟棄;

　　3. 本月暫未實現(xiàn)殘值收入的報損商品，可視情況(一般為百貨類商品)延至下月進(jìn)行處理，應(yīng)在當(dāng)月[報損商品處理臺帳]中注明，并轉(zhuǎn)錄至下月[報損商品處理臺帳]上;

　　4. 嚴(yán)禁內(nèi)部員工(含促銷人員)購買報損商品;

　　5. 嚴(yán)禁門店將應(yīng)報損商品作“無因盤虧”處理;

　　五.管理表單：

　　1. [商品報損單]

　　2. [報損商品處理臺帳]

　　2014-08-01